中国油价税收比例_中国油价税费在多少

1.国内成品油是怎么定价的?

2.柴油消费税税率是多少

3.油价在持续上涨，导致油价上涨的原因有哪些？

4.五问成品油消费税上调：油价里的税收占比多少

国内成品油是怎么定价的?

我国成品油定价方法主要取成本加成的方法，而美国等发达国家由于石油市场竞争充分，主要取的是市场定价法。

国内成品油价格主要由四部分组成：原料成本（也就是刚才提到的原油价格）、炼化成本利润、相关部门征收的税费、贸易商及加油站的成本利润等。

我国的成品油价格结构中，原料成本大约占30%， 48%左右为各种税费，炼油厂成本加利润大约占到8%，剩余部分为贸易商及加油站的营运成本和利润。

我国成品油的税费占比低于世界的平均水平，德国这个比例为57%，韩国为52%。当然，美国大约在30%左右，导致美国是世界上成品油消费最大的国家。高税费一方面是为了抑制石油的消费，提高石油的使用效率，从而达到节能减排的目的，另一方面，成品油大部分用于交通领域，因而高税费也是为了提供足够、稳定的公路维护与建设资金，以解决公路维护与建设筹资的问题。

我国成品油定价受国家管控，取"十个工作日一调"原则逐月与国际市场价格联动，即国内成品油的价格根据国际油价价格的走势，每十个工作日调整一次，在十个工作日内，国际油价累计是上涨的，国内油价就上涨调整一次，在十个工作日内，国际油价累计是下跌的，国内油价就下跌调整一次，当汽、柴油调价幅度低于每吨50时，不作调整，纳入下次调价时累加或冲抵，并设置了上下限， 上限为每桶130美元，下限为每桶40美元。

当国内成品油价格挂靠的国际市场原油价格高于每桶130美元时，汽、柴油最高零售价格不提或者少提；低于40美元的时候，最高零售价格不再下调，并规定当国际市场原油价格低于40美元调控下限时，成品油价格未调金额全部纳入风险准备金，这便是成品油定价机制中的“天花板价”和“地板价”。

因此，这就导致国际原油价格接连暴跌，国内的成品油价格并没有下降多少。

柴油消费税税率是多少

柴油消费税为1.2元/升，成品油的增值税税率为17%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加的税率为3%，地方教育费附加税率为2%，同时还有以消费税和增值税为税基的其他税费。

我国成品油消费税单位税额共经历九次调整。若此次调整落实，将成为成品油消费税单位税额的第十次调整。其中2012年-2013年是扩大消费税增收对象，2014年开始消费税使用二维码，征收税额提高。目前以中国北京地区国五92#汽油价格为5.56元/升测算，每升汽油中所含增值税0.9452元，消费税1.52元，城建税0.3892元，教育附加费0.1668元，地方教育附加0.1112元，合计3.1324元，税费总额占油价比重为56.3%。

若此次消费税均上调0.1元/升，调整后，汽油、柴油消费税分别为1.62元/升、1.3元/升，那么汽油消费税将为到2248.56元/吨，柴油消费税将为1528.8元/吨。仍以中国北京地区国五92#汽油5.56元/升测算，税费总额占油价比重将升至58.1%。一升油半升税并不是危言耸听。

法律依据

汽油、柴油消费税管理办法（试行）

_第一条_根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下简称征管法及其实施细则）、《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》（以下简称条例及其实施细则）制定本办法。

第二条_在中华人民共和国境内生产、委托加工、进口汽油、柴油的单位和个人，均为汽油、柴油消费税纳税人（以下简称纳税人）。无铅汽油适用税率每升0.2元，含铅汽油（铅含量每升超过0.013克）适用税率每升0.28元，柴油适用税率每升0.1元。

第三条_汽油是指由天然或人造原油经蒸馏所得的直馏汽油组分，二次加工汽油组分及其他高辛烷值组分按比例调合而成的或用其他原料、工艺生产的辛烷值不小于66的各种汽油和以汽油组分为主，辛烷值大于50的经调合可用作汽油发动机燃料的非标油。

第四条_柴油是指由天然或人造原油经减压蒸馏在一定温度下切割的馏分，或用于二次加工柴油组分调合而成的倾点在-50号至30号的各种柴油和以柴油组分为主、经调和精制可用作柴油发动机的非标油。

油价在持续上涨，导致油价上涨的原因有哪些？

　近年来，我国油价在不断上涨，成品油的价格越来越高，导致我国的石油市场发展受限，那么中国油价上涨的根本原因有哪些？主要体现在下面几个方面。

1、国内税率很高

国内汽油税率很高，与国外有一定差距。根据相关数据，消费税占26.81%，增值税占14.53%，城建税占2.89%，其余为企业所得税等。所有税收加在一起，汽油税高达48.05%，而汽油的实际成本价只有51.95%。在美国，虽然各州的税收不同，但几乎是中国的三分之一。

2、美元贬值

2008年以来，通货膨胀一直存在。2008年一升汽油只要6.3元，现在不可能了，买同样的一升汽油需要更多的钱。与此同时，美元一直在贬值，而人民币却在升值，这也是国内油价只涨不跌的原因之一。

3、国际油价不等于市场价格

国际原油价格对后期油价有影响，对当前油价没有影响。国际原油市场的最大买家是?三桶油?，但国际原油的定价权掌握在美国手中，所以美国的购买价格比我们便宜得多，所以销售价格更低，汽油的零售价格由原油成本、炼油成本、运输成本、销售成本、进口环节成本、税费等组成。

4、精炼水平低

原油需要提炼，所以需要有一定的损耗。国内原油炼制损失很大，国内汽油炼制水平的精炼油率只有60%。因为缺乏先进的炼油技术，如果有先进的技术，100L的原油至少可以得到80L的汽油，而按照目前国内的炼油水平，只能得到60L，所以油价自然高。

中国油价上涨的根本原因了解后，那中国油价受什么因素影响？

1、国际油价。国际油价的变化将直接影响中国油价的变化，国内油价的调整机制遵循国际油价。

2、OPEC和其他主要产油国的原油产量和出口量。

3、宏观经济。世界主要国家如中国、美国、德国和法国的经济增长将影响国际油价，当经济繁荣时，需求会增加，油价也会上涨。经济不景气，需求减弱，油价就会下跌。

4、通货膨胀。一旦市场上有充裕的资金，就会出现通货膨胀，此时大部分东西的价格都会上涨，油价也不例外。

5、国内原油产量。如果国内原油产量大幅增加，油价就会下跌。目前国内油价较高是因为中国进口依存度较高，一旦发现大油田，有望解决国内原油依赖问题。

6、原油进口渠道受阻。石油进口渠道的收紧将不可避免地影响国内油价。

7、市场炒作。原油是金融市场的主要交易品种，因此，它吸引了来自世界各地的许多大资金参与其中，短期内资金的炒作可能会使国际油价大幅波动。

五问成品油消费税上调：油价里的税收占比多少

如果消费者购买10元钱的汽油，其中包含3.4元的税；10元的柴油则包含3.1元的税。

我国的成品油中包含的各项税收都是价内税，也就是说，税额计入了成品油价格。

成品油中的流转税主要有增值税、消费税、城市维护建设税和教育附加。经过此次调整后，汽油的消费税为1.12元/升，柴油的消费税为0.94元/升；成品油的增值税税率为17%；同时，还有以消费税和增值税为税基的城市维护建设税和教育附加，城市维护建设税税率为7%，教育附加的税率为3%；此外，消费税的提高会联动成品油中其他税费的上调。

成品油税负水平一般是用成品油流转税占油品含税零售价格的比重来衡量。

按照财政部和国家税务总局的测算，此次调整后，汽油、柴油流转税税负将分别由32%和29%提高至34%和31%。

也就是说，如果消费者购买10元汽油，其中包含约3.4元的税；10元的柴油则包含约3.1元的税。

中国大陆油价中的税负高于美国等国家，低于德国、日本等国家。

相比其他国家，中国的成品油税负水平如何？社科院财经战略研究院税收研究室主任张斌表示，世界各国成品油中税负水平不同，首先与产油国不具有可比性；其次，从发达国家的比较来看也分为两种情况，美国成品油中的税负较轻，欧洲的成品油中的税负比较重。

根据财政部的说法，“明显低于欧盟国家的税负水平，与周边一些国家相比也偏低。”

据报道，中国石化经济技术研究院于去年3月份成品油价格水平所做的测算，汽油税收占最终零售价格的比例，中国大陆为30.46%，美国为11.22%，德国为56.92%，日本为39.30%，为26.31%。柴油税收占最终零售价格的比例是，中国大陆26.31%，美国11.87%，德国为45.62%，日本为27.35%，为16.96%。

，“不同国家之间比较意义不大，我们应该自己跟自己比。”